Налоговый аудит

Налоговый аудит – аудит системы налогообложения предприятия или организации – применяется как профессиональная помощь в подготовке документации в преддверии уплаты налогов для бизнеса в Республике Беларусь. Услуги налогового аудита в Минске предоставляет компания ООО «БИЗНЕС КВАРТАЛ».

Аудит налогового учета, заказываемый владельцами либо руководителями предприятий, называется инициативным. Цель проведения инициативной аудиторской проверки – минимализация доначислений от контролирующих органов при полном соответствии отчетности законодательному налогообложению.

Консультанты ООО «БИЗНЕС КВАРТАЛ», обладающие навыками для аудиторской деятельности на территории Республики Беларусь, проводят налоговый аудит налогов в интересах клиента. Заблаговременное обращение за услугой экономит время и устраняет риски, неизбежно подстерегающие в конце финансового года.

Регулярное проведение налогового аудита обеспечивает организации законность деятельности, прозрачность отчетности, легкость прохождения текущих и будущих обязательных налоговых проверок и, как следствие, поступательное развитие бизнеса.

Необходимость налогового аудита

Полагаться исключительно на внутренний аудит настоятельно не рекомендуется самими налоговиками. Во избежание применения мер административной ответственности из-за возможных ошибок сотрудников бухгалтерии, компаниям выгоднее заранее подготовиться к налоговой проверке, пригласив независимого аудитора.

Аудиторами ООО «БИЗНЕС КВАРТАЛ» проводится тщательный предварительный налоговый аудит, налоговая проверка, позволяющая отследить и ликвидировать обнаруженные недочеты и предотвратить появление новых проблем.

Преимущества внешнего аудита:

1. Опыт консультанта на порядок выше опыта сотрудника предприятия: за год представитель ООО «БИЗНЕС КВАРТАЛ» проверяет несколько десятков организаций.
2. Регулярное повышение квалификации специалистов компании обеспечивает принятие во внимание малейших изменений налогового законодательства РБ.
3. Аудитор обладает знанием нюансов, акцентируемых контролирующими налоговыми органами в первую очередь.
4. Аудитор производит нахождение оснований для налоговых вычетов и возврата финансовых средств предприятия в случае переплаты в бюджет.

Виды сопровождения:

1. перед налоговой проверкой
   • консультирование по широкому спектру вопросов
   • анализ предыдущих проверок (за 3 года финансовой и хозяйственной деятельности организации)
   • проверка обоснования применения льгот
   • перерасчет налогов
   • проверка состояния и правильности ведения бухгалтерского учета
   • внесение исправлений и уточнений в налоговые декларации
   • сбор и проверка документов на подачу в налоговую службу
2. в ходе налоговой проверки
   • сотрудничество с внутренними, непосредственными проверяющими на предприятии
   • обсуждение выявленных нарушений и рекомендации по их устранению
   • представительство в государственных налоговых органах от лица предприятия (по доверенности)
3. по завершении налоговой проверки
   • внесение исправлений, уточнений и корректировок в бухгалтерский и налоговый учет
   • анализ акта проверки, в том числе, с целью обжалования
   • составление возражений и/или жалоб на подачу в судебные органы (при необходимости)
   • рекомендации и предупреждение грядущих рисков

Виды налогового аудита

В ходе проверки анализируются основные виды налогов, установленные в РБ:

1. Налог на прибыль – распространенный прямой налог. Налогооблагаемая база – валовая прибыль предприятия, дивиденды и приравненные к ним доходы. Ставка налога на прибыль в РБ – 18%. Случаи снижения и освобождения он налога предусмотрены законодательством. Проверка исчисления налога на прибыль требуется строительным организациям, маркетинговым компаниям, предприятиям с привлечением зарубежного финансирования и пр.
2. НДС (налог на добавленную стоимость) – косвенный налог. В РБ ставка НДС составляет 20%. Налогооблагаемая база – розничные цены и стоимость товаров (услуг) без НДС. Основные плательщики НДС – организации (юридические лица); ИП (индивидуальные предприниматели); доверительные управляющие; редко – физические лица. Сложности с исчислением НДС возникают у компаний, вовлеченных во внешнеэкономическую деятельность, либо возмещающих НДС из госбюджета.
3. Налог на недвижимость и земельный налог.Плательщики: предприятия и организации, владеющие капитальными строениями, находящимися в собственности, подлежащими государственной регистрации, взятыми в аренду или финансовый лизинг. Налог на недвижимость имеет большое количество нюансов. Так, при взятии капстроения в аренду у физлица или ИП налоговая база рассчитывается, исходя из отдельного алгоритма, требующего применения специальных знаний аудитора.
4. Акцизы. Обязательства по уплате акцизов возникают в двух случаях: при производстве или ввозе. Ставки на подакцизные товары разнятся, их отслеживание представляет определенные трудности и требует тщательной сверки.
5. Экологический налог и налог на добычу природных ресурсов.Налоговый кодекс РБ регулирует ставку экологического налога несколькими приложениями. Ставка разнится в зависимости от объекта налогообложения. Грамотный подход к использованию отходов хозяйственной деятельности снижает сумму отчислений. Совет аудитора необходим бухгалтерии предприятия, обязанной вовремя оформлять документацию по утилизации отходов производства.
   Налог на изъятие природных ресурсов предполагает ряд исключений. Ставки определяются в приложении к Налоговому кодексу.

6. Местные налоги и сборы. Местные налоги формируют бюджет на местах. Советы депутатов вправе выбирать из регламентированного перечня конкретные налоги, направленные на интересы развития региона. Профессиональный аудитор всегда учитывает местную специфику законодательства.

Гарантии успеха

Выгода от инициативного аудита очевидна. Организации, пользующейся комплексными услугами компании, на страшна смена собственников, руководителей, или главного бухгалтера. Перипетии, связанные с продажей бизнеса, проходят гораздо комфортнее, когда документация в порядке.

Подтверждение финансовой устойчивости, полученное в результате ревизии, обеспечивает предприятию конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках. Повышается интерес инвесторов и лояльность банков.

Заключите договор на проведение налогового аудита с компанией ООО «БИЗНЕС КВАРТАЛ» – и успех гарантирован!